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基本养老金≠个人养老金，退休待遇不会“缩水”

这两笔“养老金 ”一个免税一个税率3%

最近 ，两条关于“养老金”的新闻备受关注 。一个是人社部 、财政部7月10日发布通知
，2025年退休人员基本养老金再涨2%；另一个是领取个人养老金要缴3%的个税
。面对两个“养老金
”，一些职工感到困惑：两者有什么不同？我的退休待遇会“缩水”吗？

我国多层次的养老保险体系主要有三大支柱。立足保基本的基本养老保险是第一支柱 ，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险
，采取社会统筹与个人账户相结合的模式 。截至2025年3月末，全国基本养老保险参保人数超10.7亿人
。在这里 ，参保人退休或达到领取待遇条件后按月领取的钱
，就是基本养老金，也就是我们通常所说的养老金。

此前 ，北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员明确回应，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项规定
，按照国家统一规定发给干部
、职工的安家费、退职费 、基本养老金或者退休费
、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税 。也就是说 ，养老金免征个税
，广大职工不必担心退休后到手的基本养老金会“缩水 ”。

值得关注的是，此次上调的不止城镇职工的养老金 ，还有城乡居民的养老金
。

根据国家安排
，在2024年上调基础上，今年城乡居民基础养老金最低标准再提高20元 ，涨幅为16.3%
，惠及1.8亿多老年人，绝大部分是农村居民。

那么 ，什么是个人养老金呢？与基本养老金不同
，个人养老金制度是2022年才开始实施的 。作为政府政策支持 、个人自愿参加、市场化运营的制度安排，个人养老金属于我国养老保险体系的第三支柱
。

简单来说 ，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇基础上，增加的补充养老保障渠道
，对参保人来说，除了基本养老金 ，为未来的养老再多存一笔钱
，相当于自己在银行放一个“存钱罐
”，让“老有所养”更有保障。目前 ，已有超7000万人开通个人养老金账户 。

需要说明的是
，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担 ，自主选择购买符合规定的储蓄存款
、理财产品、商业养老保险等金融产品
。个人养老金每年缴存上限为1.2万元
，享受递延纳税优惠政策，即缴存时 ，可从工资等收入中扣除
，无需缴纳个税；领取时，按照个税最低档3%计税。这意味着 ，领取个人养老金要缴个税，是在政策出台之初就已明确的 。

在购买时享受税收优惠
，但在领取时需要缴税，“一进一出 ”之间 ，一些职工对于购买个人养老金的“收益账本
”产生了疑问
。那么
，个人养老金到底值不值得买？答案是因个人收入而异，需要具体分析。

以职工小张为例 ，他的税前年收入约20万元
，适用于个税20%的计税档位，按照每年缴纳1.2万元个人养老金 ，连续缴存20年计算
，他每年可省税2400元，20年可以节省4.8万元 ，取出时按3%的税率
，需缴税7200元 。这样，不算购买个人养老金产品的收益 ，小张大概能省税40800元
。

收入越高 、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。对于低收入群体来说
，如果工资没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算 。

在世界范围 ，养老“三支柱”是很多国家打造养老保险体系的主流模式。综合来看
，我国养老第一支柱基本养老保险，发展相对完善；第二支柱企业年金和职业年金 ，覆盖率有待提升；个人养老金和其他商业养老金融服务构成的第三支柱
，制度设计正在进一步完善
。

业内专家指出，对于普通人来说 ，基本养老金是“必选项 ”
，是退休后稳定的经济来源。个人养老金是“可选项
”，不是必须买 ，也不会稳赚不赔
，但它是“给未来上保险”的好工具 。